1、第一章 总则 第一条 为优化劳动组织形式，提高工作效率和服务质量，增强竞争能力，根据《农村信用社内部控制实务》、《农村信用社会计基本制度》、《农村信用社出纳制度》及有关规定，结合实际，制定本办法。

　　2、 第二条 综合柜员制是指在严格授权管理下，以完善的内部控制制度和较高的人员素质为基础，实行单人临柜处理会计、出纳、储蓄、中间代收业务等面向客户的全部业务的劳动组合形式。

　　3、 第三条 综合柜员制业务运行遵循“安全、高效、规范”的原则，不断完善监督检查和考核制度，保证重点环节和要害部位的制约。

　　4、 第二章 基本规定 第四条 实行综合柜员制的营业机构，应具备以下条件： 一、有较好的内部管理基础，各项规章制度健全，内控制约机制完善。

　　7、 四、利用综合业务系统进行业务处理，每个柜员配置一套计算机终端及打印设备，一台高性能防伪点钞机及其他必要的办公设施。

　　9、营业厅内外安装电视监控录像设备，柜员每天营业开始直至营业结束账务轧平，业务操作过程始终处于监控之中。

　　14、 二、能够认真贯彻执行《会计法》、《农村信用合作社会计基本制度》、《农村信用合作社出纳基本制度》和有关金融法规条例。

　　15、 三、熟练掌握信用社内部各项规定、办法，坚持制度，照章办事，勇于同一切违法犯罪行为作斗争。

　　16、 四、熟悉综合业务系统操作和各项业务操作规程，准确、迅速、灵活、独立处理每一笔业务和解决业务中一般性疑难问题。

　　19、 第六条 柜员上岗前，应进行全面培训和考核，保证柜员的业务素质和技能能够为客户提供优质、高效的服务。

　　20、 第七条 柜员轮休、短期离岗，必须办理交接手续，工作交接应在监交人员监督下进行，交接双方要认真核对账款、有价证券、重要空白凭证及有关事项，核对相符后登记交接登记簿并盖章备查。

　　22、但联行结算、票据交换业务必须落实人员，严格坚持印、押、证分管分用和换人复核等监督制约制度。

　　23、 第九条 实行综合柜员制营业网点的主管柜员全面履行会计主管岗位职责，对所有营业事项全面负责。

　　24、 第十条 柜员必须凭自己的柜员卡、柜员号和密码上机签到，临时离岗必须退出系统，并将经管的柜员卡、印章（包括业务印章和个人名章）、重要凭证、现金装箱加锁方可离开。

　　26、各柜员日终签退前必须做到平账，账实、账账、账款核对相符，将有关资料打印齐全，经主管柜员审核后方可签退。

　　28、受理业务依次一笔一清，一笔未处理完毕不得离柜，不得接受第二笔业务，当日业务当日处理，不得积压。

　　30、对主管监督发现的问题，柜员要立即纠正，若不纠正被事后检查或上级部门检查发现的，按照有关规定从严处罚。

　　33、 第十三条 联行印、押（机）、证必须做到分管分用，各负其责，营业终了，入库（保险柜）保管。

　　39、 第三章 岗位设置及职责 第十五条 岗位设置 实行综合柜员制的营业网点应根据业务量大小，本着精干、高效的原则合理设置以下岗位：主管柜员、综合员、综合柜员、凭证员、现金调拨员（分社除外）。

　　41、 第十六条 岗位职责 一、主管柜员岗位职责 （一）领导和管理辖内会计出纳工作，督促和检查柜员认真贯彻落实各项规章制度以及业务操作规程，合理安排有关人员的工作，努力提高工作质量和服务水平。

　　42、 （二）参与制定本单位工作计划及重大问题的决策，负责会计出纳工作总结，撰写财务分析报告，向本单位领导和上级会计部门报告工作。

　　44、掌管单位行政公章、法定代表人名章、联行专用章、钢印，掌握综合业务系统管理员密码和编押机管理员密码，确保综合业务系统的安全运行及业务活动的正常开展。

　　47、 （五）组织柜员进行业务学习，开展多种形式的业务练兵活动，负责对柜员业务知识和业务技能的定期考核工作。

　　48、 （六）按制度规定处理会计出纳工作中的重要事项和疑难问题，对发生的各类会计出纳差错和事故，及时组织追查、补救和上报工作。

　　54、 （十一）每日营业终了，检查各柜员保管的现金、重要空白凭证、卡片账、有价单证等是否相符，账簿的登记是否合规，并对检查事项在有关登记簿上做好记录。

　　56、 二、综合员岗位职责 （一）协助主管柜员（会计主管）管理联行结算业务，组织开展业务宣传，协助组织各项规章制度的实施。

　　60、 （四）负责协助主管柜员对对公账户开立的审查和大额存取款备案，并保管开户许可证和备案资料。

　　61、 （五）审查业务是否符合有关规定和操作程序；计息是否正确，表外、表内利息的核算是否合规；应付息计提、税金缴纳是否及时正确，损益反映是否真实； （六）审核借据要素和科目使用，保管借据；核对、保管计息清单和利息卡片及有关业务资料，记载和应收利息手工账，随时查询欠息单位账户余额，及时扣收所欠利息。

　　62、 （七）按规定定期对社内往来、系统内往来（准备金和借款户）、同业往来、汇差资金账户进行核对，定期与单位进行帐务核对，保管有关对账单。

　　67、 （十二）对发出的联行往账业务，每日对照业务清单进行逐笔勾对，发现差错及时报告、补救。

　　70、 （十五）监督柜员领用、使用、出售的有价单证、重要空白凭证是否符合要求，对柜员使用的重要凭证进行二次销号，检查柜员对《重要空白凭证登记簿》的记载是否合规。

　　71、 （十六）检查挂失、抹帐、冲账、挂账、大额提现、大额汇划等是否经主管柜员授权、签批，有关登记簿记载是否齐全。

　　73、次日逐笔审查柜员记账凭证与原始凭证内容是否相符，凭证要素是否齐全，记账份数与系统记录是否一致等。

　　74、 （十八）审核汇票、本票、支票签发、解付、退票、挂失以及电子汇兑的汇出、汇入、退汇是否符合规定；委托收款、托收承付以及承兑汇票的贴现处理手续是否合规；各种查询查复是否及时。

　　77、 三、 综合柜员岗位职责 （一）认真执行各项规章制度，规范业务操作，严格按规程处理业务。

　　83、 （七）营业终了，按规定打印有关报表、资料，核对当日库存现金和凭证，经核实无误后签退。

　　84、 （八）休班、短期离岗将重要空白凭证、印章全部入箱，办理相关交接手续，将款项全部交清。

　　90、 五、现金调拨员岗位职责 （一）保管本网点内库库存现金，掌管使用内库“现金库存登记簿”。

　　91、 （二）营业终了汇总各柜员“现金库存登记簿”，与计算机打印的现金余额统计表核对相符后，据以登记现金库存登记簿。

　　95、 （六）保管抵、质（押）品及有价单证，掌管使用有关登记簿，定期检查保证帐、簿、实相符。

　　97、 第四章 其他规定 第十七条 按照营业柜员设置钱箱，实行一柜一箱，各柜员现金箱要严格控制在核定的限额以内，超出限额部分及时上缴内库管理员，交实行扫数入库。

　　101、 第五章 附则 第二十条 违反本办法规定，按照《员工违反操作规程处理暂行办法》给予处罚。

　　103、 第二十二条 本办法自印发之日起施行，原《潍坊市农村信用社综合柜员制管理办法》同时废止。

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